Экзамен сдан

Денежный оборот - процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичных формах. Является частью платежного оборота страны.

В процессе денежного оборота реализуются функции денег как средства платежа, обращения и накопления.

Платежный оборот - процесс непрерывного движения средств платежа, существующих в данной стране.

Денежный оборот состоит из обращения между:

- Банком России и коммерческими банками

- коммерческими банками

- коммерческими банками и их клиентами

- предприятиями и организациями, между ними и населением

физическими лицами и т.д.

В зависимости от формы функционирующих в денежном обороте денег его принято делить на налично-денежный и безналичный.

Налично-денежный оборот. Движение наличных денежных знаков (бумажных денег, монет, банкнот). Наличные деньги выпускает в обращение Центральный банк. Разница между затратами на выпуск наличных денег и их номиналом является эмиссионным доходом Банка.

Безналичный оборот. Преобладает во всех странах и обслуживается чеками, кредитными карточками, жироприказами, платежными поручениями, и т.д.

Два вида оборотов взаимосвязаны, т.к. деньги постоянно переходят из одной сферы в другую. Образуют единый денежный оборот страны.

Безналичный денежный оборот находит выражение в безналичных расчетах. Безналичные расчеты - платежи, осуществляемые путем документооборота в виде материального обращения письменных документов и электронных средств.

Основные задачи, которые решает денежный оборот:

- перераспределение денег для обеспечения свободного перехода капитала из одной сферы рынка в другую

- создание «новых денег» для обеспечения потребности в них всех сфер рыночных отношений.

Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения:

- расчеты с предприятиями розничной торговли и общепита

- выплата зарплаты и других денежных доходов

- внесение денег во вклады в коммерческие банки и получение доходов по ним

- выплата пенсий, пособий и т.д.

- платежи за жилищные, коммунальные услуги

- уплата налогов в бюджет

Расчеты наличностью между предприятиями незначительны, юридические лица могут рассчитываться наличными в пределах 60000 руб. по одной сделке. Предприятия хранят свои средства на счетах в банках. Наличность сверх лимита должна сдаваться в банк. Лимит устанавливается ежегодно по согласованию с тем банком, где открыт счет. Если не установлен лимит, то вся наличность будет сверхлимитной. Сумма сверх лимита может храниться в течение 3 дней в момент выдачи зарплаты.

Для определения потребности в наличных деньгах банки составляют прогнозы кассовых оборотов ежеквартально. На основании этих данных, а так же расчетов РКЦ и территориальных учреждений ЦБ РФ составляются заявки на подкрепление оборотных касс, разрабатываются меры по  организации налично-денежного оборота, составляется план завоза наличности в резервные фонды РКЦ, разрабатываются меры по улучшению организации оборота наличных денег и сокращению эмиссии.

Налично-денежное обращение организуется на основе следующих принципов:

- все предприятия и организации должны хранить наличные деньги в коммерческом банке (за исключением части, установленной лимитом);

- банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

- обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

- управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

- наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банка.

   Безналичный денежный оборот - движение стоимости без участия наличных денег: перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований. Развитие кредитной системы и появление денег на счетах клиентов в банках привели к возникновению такого обращения.

Безналичный денежный оборот осуществляется при помощи чеков, кредитных карточек, платежных поручений, платежных требований, аккредитивов и др. кредитных инструментов.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между всеми субъектами экономики.

В Российской Федерации форма безналичных расчетов определяется правилами Банка России, действующими в соответствии с законодательством, которым определено, что расчеты предприятий всех форм собственности по своим обязательствам с другими предприятиями, а также между юридическими и физическими лицами за товары и услуги производятся в безналичном порядке через учреждения банков.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичных расчетов:

- по товарным операциям: за товары и услуги;

- по финансовым обязательствам: платежи в бюджет и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Между наличным и безналичным оборотом существует взаимосвязь и взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, наличные деньги зачисляют на счета в банки, и они становятся безналичными и наоборот. Одновременно наличные деньги появляются у клиента при снятии их со счетов кредитных учреждений. Таким образом, наличное обращение и безналичный оборот образуют общий денежный оборот страны, в котором действуют единые деньги одного наименования.

   В рыночных условиях особо актуальна четкая организация денежных расчетов, поскольку денежная стадия кругооборота средств играет огромную роль в хозяйственной жизни предприятия любой формы собственности. 

Бесперебойность расчетов обеспечивают следующие основные принципы безналичных расчетов, соблюдение которых позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям своевременности, надежности, эффективности:

- правовой режим осуществления расчетов и платежей. Сложился в середине 90-х. Это нормы гражданского законодательства, законы, подзаконные акты. (ГК РФ, Положение «О безналичных расчетах», Законы «О ЦБ РФ», «О банках и банковской деятельности»);

- осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у плательщика, получателя. Предприятия открывают счета в банках, а банки - корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой;

- обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений;

- наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж;

- срочность платежа;

- контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью осуществления расчетов;

- общий срок безналичных расчетов не должен превышать по РФ 5 дней, в пределах субъекта РФ - 2 дней.

Соблюдение этих принципов позволяет использовать безналичные расчеты в качестве важного инструмента развития рыночной экономики. Пока расчеты происходят безналичным путем, то есть деньги списываются с одного счета и зачисляются на другой счет в банке, в банках происходит оседание денежных средств, которые становятся денежными ресурсами банков.

Таким образом, безналичные расчеты:

- способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать и хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчете наличными деньгами;

- позволяют лучше регулировать платежный оборот, оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.

В безналичном обороте могут участвовать и средства, являющиеся личными сбережениями граждан, хранящимися в банках. Оплата расходов населения безналичным путем может осуществляться со счетов по вкладам. Замещение в этих случаях наличных денег безналичными расчетами также сокращает издержки обращения.

Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов организации расчетов, форм и способов расчетов. Наиболее постоянны и наименее подвержены изменениям принципы организации расчетов. Формы и способы расчетов должны соответствовать этим принципам, приспосабливаться к ним по мере их изменения.

Основные положения, связанные с осуществлением безналичных расчетов, регулируются ГК РФ. Расчеты между юридическими лицами, расчеты граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Безналичные расчеты производятся через банки и иные кредитные организации, в которых открыты счета организаций и предпринимателей, участвующих в расчетах.

 

Преобладающая часть платежного оборота приходится на платежи за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Остальная часть расчетов - это расчеты по нетоварным операциям, то есть расчеты предприятий и организаций с бюджетом, органами государственного и социального страхования, кредитными учреждениями и т.д. Безналичные расчеты осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.

Поделись материалом